關(guān)于高新區（新市區）2017年上半年預算執行情況的報告

高新區(新市區)財政局局長(cháng) 王柯南

區人大常委會(huì )主任、副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，現將高新區（新市區）2017年上半年財政預算執行情況報告如下，請予以審議。

今年上半年，在區委的正確領(lǐng)導下，在區人大的監督下，我區財稅部門(mén)認真貫徹落實(shí)區委會(huì )議精神，積極應對經(jīng)濟下行和“營(yíng)改增”等因素綜合影響，依法加強財稅征管，在財政收入減收的形勢下，多措并舉加強財政預算執行管理，有效保障了我區維護穩定、民生改善和經(jīng)濟社會(huì )事業(yè)發(fā)展等重點(diǎn)工作，財政支出能力繼續得以提升。

一、財政預算執行情況

（一）一般公共預算執行情況

1、收入情況：上半年，一般公共預算收入完成361,421萬(wàn)元，完成年初預算917,600萬(wàn)元的39.4%（落后于序時(shí)進(jìn)度10.6個(gè)百分點(diǎn)），同比減收39,536萬(wàn)元，下降9.9%。一般公共預算收入中，稅收收入完成316,755萬(wàn)元，同比下降16.7%；非稅收入完成44,666萬(wàn)元，同比增長(cháng)114.3%。主要稅種完成情況：

——增值稅完成110,700萬(wàn)元，比去年同期增收23,266萬(wàn)元，增長(cháng)26.6%。主要是全面實(shí)施“營(yíng)改增”政策影響。

——企業(yè)所得稅完成105,752萬(wàn)元，比去年同期增收2,867萬(wàn)元，增長(cháng)2.8%。主要是受重點(diǎn)稅源戶(hù)和全面推進(jìn)匯算清繳工作的影響。

——個(gè)人所得稅完成33,537萬(wàn)元，比去年同期減收2780萬(wàn)元，下降7.7%。下降的主要原因是股權投資類(lèi)企業(yè)政策的變化以及股權轉讓事項是否減持、何時(shí)減持具有不確定性造成的減收。

增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅合計249,989萬(wàn)元，占同期稅收收入比重達78.92%。

今年以來(lái)，受全面實(shí)行“營(yíng)改增”政策及稅收分成比例調整影響（1-4月份），我區上半年財政收入比去年同期有所下降?！盃I(yíng)改增”前，營(yíng)業(yè)稅一直是我區的主體稅種，全面推開(kāi)“營(yíng)改增”及稅收分成比例政策調整后，對我區形成的減收影響較全市其他區縣更為突出。

2、支出情況：一般公共預算支出253,671萬(wàn)元，完成預算的41.2%，減支44,889萬(wàn)元，下降15%。一般公共預算支出下降的原因：一是城鄉社區事務(wù)同比減支87,635萬(wàn)元，下降65.2%，主要是今年道路建設等基建項目采用PPP方式。二是醫療衛生與計劃生育支出同比減支13,953萬(wàn)元，下降74%，主要是去年此科目中有衛生系統服務(wù)用房基建支出。

財政轉移支付情況。上半年，上級財政下達我區專(zhuān)項補助20,512萬(wàn)元，債務(wù)轉貸收入21,590萬(wàn)元。

（二）政府性基金預算執行情況

政府性基金預算收入完成15,589萬(wàn)元，完成年初預算149,700萬(wàn)元的10.4%，同比增收17,869萬(wàn)元，主要是2016年上繳新增建設用地土地有償使用費，2016年基金收入為-2280萬(wàn)元，2017年同期土地出讓金收入15000萬(wàn)元。

政府性基金支出1,116萬(wàn)元，完成預算的2.1%，增支291萬(wàn)元，增長(cháng)35.3%。

（三）國有資本經(jīng)營(yíng)預算執行情況

按照國有資本經(jīng)營(yíng)預算管理要求，2017年國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入按照2016年國有企業(yè)盈利預測數編制。上半年屬于申報、審核國有企業(yè)實(shí)際收益階段，國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支執行數在下半年體現。

（四）社會(huì )保險基金預算執行情況

上半年，社會(huì )保險基金預算收入996萬(wàn)元，完成預算的43.2%，同比下降32.7%。其中：保險費收入389萬(wàn)元，財政補貼收入594萬(wàn)元，其他各項收入13萬(wàn)元。

社會(huì )保險基金預算支出858萬(wàn)元，完成預算的49.9%，同比增長(cháng)58.9%。

二、政府性債務(wù)情況

按債務(wù)限額管理統計口徑,2016年末政府性債務(wù)余額40.92億元,2017年新增置換債券21,590萬(wàn)元,2017年歸還21,590萬(wàn)元,2017年6月末政府性債務(wù)余額為40.92億元，其中：財政局債務(wù)余額為2860萬(wàn)元（開(kāi)行貸款2860萬(wàn)元），高新集團貸款余額為12億元（不包含集團或有債務(wù)），自治區債務(wù)置換債券286,372萬(wàn)元（2015年98,450萬(wàn)元，2016年166,332萬(wàn)元，2017年21,590萬(wàn)元）。

三、2017年上半年主要工作

（一）狠抓稅源建設，強化收入征管。財稅部門(mén)始終堅持把組織收入工作擺在首要位置，努力克服經(jīng)濟下滑和政策變動(dòng)影響。一是強化責任考核。明確重點(diǎn)財源，分解目標任務(wù)，落實(shí)征收責任，加大考核力度。二是加強稅收征管。努力挖掘增收空間，做好稅源調研和分析，著(zhù)力抓好重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)環(huán)節的征收，促進(jìn)小稅種持續增收。三是抓好非稅收入。嚴格落實(shí)“收支兩條線(xiàn)”規定，加大檢查和政策執行力度，加強土地出讓金、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收益等重點(diǎn)收入管理。

（二）著(zhù)力優(yōu)化財政支出，保障和改善民生。財政始終堅持“保民生、保穩定、保發(fā)展、保重點(diǎn)”原則，不斷優(yōu)化財政支出結構，通過(guò)加強財政預算執行管理，大力壓縮一般性支出，嚴格控制公共財政預算追加，民生支出和重點(diǎn)支出得到保障，有力提高了財政支出的均衡性和時(shí)效性。一是在財力增長(cháng)有限的情況下，合理調配財政資金，確保一般公共預算支出達到市局考核進(jìn)度要求。二是嚴格預算執行管理，建立健全結余結轉資金定期清理機制，提升財政支出績(jì)效。三是重點(diǎn)保障民生支出。1-6月全區教育、三農、社保、醫療、城鄉社區等民生支出合計達18億元，占同期公共財政預算支出的70%以上。四是堅持“理財興區”管理理念，多渠道支持企業(yè)發(fā)展。

（三）深化財稅體制改革，提升財政供給效率。一是實(shí)現一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算和社會(huì )保險基金預算“四本預算”的統籌編制、報告，開(kāi)展部門(mén)預算編制和搭建部門(mén)3年支出規劃試編平臺工作，為編制財政中期規劃奠定基礎。二是深入開(kāi)展政府預決算、部門(mén)預決算公開(kāi)工作，細化公開(kāi)內容，規范公開(kāi)方式，建立透明預算制度。三是創(chuàng )新財政投入方式手段，實(shí)施專(zhuān)項資金跨行業(yè)、跨部門(mén)的清理歸并，將財政直接支持企業(yè)的資金逐步轉為產(chǎn)業(yè)引導基金，通過(guò)“由補變投”引導社會(huì )各方參與實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。四是規范債務(wù)預算管理，置換地方政府債券，逐筆對應和落實(shí)到各類(lèi)具體債務(wù)項目，有效緩解地方財政壓力。

（四）多措并舉，全力推進(jìn)政府和社會(huì )資本合作（PPP）模式。上半年，我區已落地實(shí)施PPP項目20個(gè)（完成招標18個(gè)、已啟動(dòng)資格預審2個(gè)），均已納入財政部和自治區PPP綜合信息平臺管理。實(shí)施項目總投資達到358億元，其中已到位資金51億元，財政與高新集團資本金累計出資到位5.6億元，通過(guò)高新招銀基金累計放款20.8億元。作為全市兩個(gè)PPP典型項目之一，我區學(xué)?；A設施建設項目入選財政部第三批示范項目，獲得獎勵資金600萬(wàn)元。

（五）加強財政基礎管理，切實(shí)發(fā)揮財政職能作用。一是注重集中核算業(yè)務(wù)，規范會(huì )計核算行為，明細收支核算科目，加強會(huì )計憑證的審核，保證基礎會(huì )計數據的準確記錄和會(huì )計資料的真實(shí)完整。二是做好《會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)》辦理與代理記賬公司的審批、年審工作。上半年我區辦理新證1,152人、換證2,573 人、信息變更1,761人次、調轉429人。完成6家代理記賬公司的現場(chǎng)確認、新證辦理及35家年審換證工作。三是做好行政事業(yè)單位部門(mén)決算編審工作。對116個(gè)預算單位總的收入支出數進(jìn)行了審核、匯總、上報，為進(jìn)一步提高預算編制水平和預算執行管理水平提供了參考依據。

四、財政運行中存在的困難和問(wèn)題

一是財政收入增收壓力進(jìn)一步增大。全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅和調整中央與地方增值稅收入劃分比例，雖然長(cháng)期看有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟轉型升級，但短期也必然對財政收入，特別是我區地方收入造成了較大的不利影響，完成全年收入預期需要付出巨大的努力。二是財政支出結構需要進(jìn)一步優(yōu)化。在增收壓力較大的情況下，必須進(jìn)一步加強資金統籌，優(yōu)化支出結構，保證重點(diǎn)工作任務(wù)所需財政資金，并且要進(jìn)一步強化各部門(mén)作為預算執行主體的責任，提高支出執行效率，挖掘存量資金的潛力，發(fā)揮財政資金的最大效益。三是投融資體制改革亟待深化，各類(lèi)基金引導帶動(dòng)作用發(fā)揮不夠，社會(huì )資本參與投資建設的制度體系尚不完備，融資創(chuàng )新手段單一，財政專(zhuān)項資金整合進(jìn)度和力度有待加強，推進(jìn)供給側改革的財政支持政策和措施體系需要進(jìn)一步完善。

五、下半年工作思路措施

一是堅決貫徹上級黨委、政府和區委關(guān)于經(jīng)濟發(fā)展的既定決策部署，圍繞經(jīng)濟運行中存在的問(wèn)題和困難，充分發(fā)揮項目和投資的關(guān)鍵作用，發(fā)揮財政資金的引導帶動(dòng)作用，著(zhù)力推動(dòng)工業(yè)經(jīng)濟增長(cháng)，支持現代服務(wù)業(yè)發(fā)展，激發(fā)社會(huì )資本投資積極性和企業(yè)創(chuàng )新發(fā)展活力，提升財政供給效率，落實(shí)服務(wù)和支持經(jīng)濟發(fā)展的各項工作舉措。

二是圍繞年度預算任務(wù)，確保財政收支平穩運行，著(zhù)眼于適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，統籌兼顧，加強財政收支管理。依法加強收入征管工作，完善組織收入工作機制，加大社會(huì )綜合治稅力度，提升對企業(yè)的財稅管理服務(wù)水平，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。夯實(shí)財政支出管理舉措，圍繞供給側改革，優(yōu)化調整支出結構，創(chuàng )新財政資金供給方式，夯實(shí)PPP項目，支持搭建投資平臺、轉變企業(yè)投入方式、做實(shí)基金投入等工作，積極爭取上級政策、項目和資金支持，綜合提升財政支出能力。

三是圍繞制度完善和機制創(chuàng )新，鞏固財政基礎作用，從加強公開(kāi)和監管出發(fā)，加快全面規范、公開(kāi)透明的預算制度建設。完善預算管理機制，健全預算管理和控制方式，試編2018-2020年中期財政規劃;做好2018年預算編制工作，及時(shí)調整預算支出定額標準，嚴格控制一般性支出，進(jìn)一步推進(jìn)預決算公開(kāi)。加強政府債務(wù)風(fēng)險監管，建立地方政府債務(wù)風(fēng)險預警機制和監管體系，有效防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險。深入實(shí)施行政事業(yè)單位內控規范，各行政事業(yè)單位于年底前完成內部控制的建立和實(shí)施工作。落實(shí)政府資產(chǎn)管理職責，推動(dòng)政府資產(chǎn)與部門(mén)預算、決算、政府采購的銜接，建立從“入口”到“出口”全生命周期管理的政府資產(chǎn)管理體系。

主任、副主任、各位委員,我們將在區委的正確領(lǐng)導下，認真落實(shí)本次會(huì )議的審議意見(jiàn)，誠懇接受本次會(huì )議的指導和監督，主動(dòng)作為，扎實(shí)工作，努力完成2017年目標任務(wù)。